ऑस्ट्रेलियाई कर - ऑन - शेयर - विकल्प

ग्लोबल टैक्स गाइड ऑस्ट्रेलिया। ग्लोबल टैक्स गाइड 40 देशों में शेयर विकल्प, प्रतिबंधित स्टॉक, प्रतिबंधित स्टॉक इकाइयों, प्रदर्शन शेयर, स्टॉक प्रशंसा अधिकार, और कर्मचारी शेयर खरीद योजनाओं में इक्विटी पुरस्कार के कराधान को बताते हैं देश प्रोफाइल नियमित रूप से समीक्षा की जाती है और आवश्यकतानुसार अपडेट की जाती है हम लिखित रूप से जीवंत रखने के लिए अपनी पूरी कोशिश करते हैं। अपने शेयर मुआवजे के फायदे को अधिकतम करें और गलतियों को रोकें। महान सामग्री और पुरस्कार-विजेता उपकरण। इस सुविधा का उपयोग करने के लिए आपके पास प्रीमियम सदस्यता की आवश्यकता है। यह आपको हमारे पुरस्कार-जीतने वाली सामग्री तक पहुंच प्रदान करेगा और कर्मचारी स्टॉक विकल्प, प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू, एसएआर, ईएसपीपी और अधिक पर उपकरण। कौन प्रीमियम ग्राहक बनता है, हमारी सशुल्क ग्राहकों की लंबी सूची देखें। क्या आप एक वित्तीय या धन सलाहकार हैं आप एमएसओ प्रो की सदस्यता के बारे में अधिक जानना चाहेंगे। उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड यहां क्लिक करें और हम इसे खोजने में आपकी मदद करेंगे। प्रश्न या टिप्पणी ईमेल समर्थन या 617 734-19 79 पर कॉल करें। 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क्षमता के साथ प्रीवाइओ प्रदान करता है धूर्त लॉक-इन स्ट्राइक प्राइस शेयर की खरीद मूल्य में इस डिस्काउंट को फैल आई कहा जाता है आईएसओ फैलाने के दो तरीकों से लगाया जाता है और स्टॉक के मूल्य में किसी भी वृद्धि या कमी पर बेचा जाता है या अन्यथा निपटाया जाता है तो आईएसओ से आय पर कर लग जाता है। नियमित आयकर और वैकल्पिक न्यूनतम कर, लेकिन सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा प्रयोजनों के लिए कर नहीं लगाया जाता है। आईएसओ के कर उपचार की गणना के लिए आपको जानना होगा। जीआरटी की तिथि जिस तारीख को आईएसओ कर्मचारी को दी गई थी। स्ट्राइक प्राइस शेयर का एक हिस्सा खरीदने के लिए लागत। व्यायाम की तारीख, जिस पर आपने अपना विकल्प खरीदा था और शेयर खरीदे थे। स्टॉक बेचने से प्राप्त सकल राशि की बिक्री मूल्य। तार की तारीख जिस तारीख को स्टॉक बेच दिया गया था। उस पर आईएसओ कैसे लगाया जाता है स्टॉक का निपटान कैसे किया जाता है और जब स्टॉक का वितरण आम तौर पर होता है, जब कर्मचारी स्टॉक बेचता है, लेकिन इसमें स्टॉक को किसी अन्य व्यक्ति को स्थानांतरित करने या दान करने के लिए स्टॉक देने में भी शामिल हो सकता है। प्रोत्साहन के योग्यता टोक्स विकल्प। आईएसओ के एक योग्यता के स्वभाव का मतलब है कि शेयर, जिसे प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के जरिए हासिल किया गया था, को अनुदान की तारीख से दो साल से अधिक का निपटारा किया गया था और एक साल से अधिक के बाद कर्मचारी को स्टॉक में स्थानांतरित करने के बाद आमतौर पर व्यायाम की तारीख । एक अतिरिक्त योग्यता मापदंड है जो करदाता नियमित रूप से नियोक्ता द्वारा व्यायाम करने की तारीख से 3 महीने पहले की अनुदान की तारीख से आईएसओ को नियोजित करने के लिए नियत किया गया है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों को व्यायाम करने का टेक्स उपचार। आईएसओ का प्रयोग करने से केवल आय के रूप में माना जाता है वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी की गणना के उद्देश्य के लिए लेकिन नियमित संघीय आय कर की गणना के उद्देश्य के लिए नजरअंदाज किया जाता है शेयर के उचित बाजार मूल्य और विकल्प के हड़ताल मूल्य के बीच का फैलाव एएमटी उद्देश्यों के लिए आय के रूप में शामिल है उचित बाजार मूल्य उस तिथि पर मापा जाता है जब स्टॉक पहले स्थानांतरित हो जाता है या जब स्टॉक का आपका अधिकार अब ज़िम्मेदार होने के पर्याप्त जोखिम के अधीन नहीं है ure एएमटी आय में फैली आईएसओ के इस समावेशन को केवल तभी शुरू किया जाता है यदि आप उसी वर्ष के अंत में स्टॉक को जारी रखना चाहते हैं जिसमें आपने विकल्प का प्रयोग किया था यदि स्टॉक उसी वर्ष के भीतर व्यायाम के रूप में बेचा जाता है, तो प्रसार नहीं होता है आपके एएमटी आय में शामिल किए जाने की जरूरत है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के योग्यता के अनुच्छेदों का इलाज। एक आईएसओ की अर्हता प्राप्त करने वाला स्वभाव बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों पर पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है। विकल्प की लागत। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों के अयोग्य घोषित करने वाले विकल्पों का शुद्ध इलाज। आईएसओ शेयरों की अयोग्यता या अयोग्यता वाले स्वभाव किसी भी योग्यता के स्वभाव के अलावा अन्य किसी भी स्वभाव है। अयोग्य नाम के आईएसओ स्वभाव को दो तरीकों से लगाया जाता है। पूंजीगत लाभ या हानि अल्पावधि या लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दर के अधीन होती हैं। मुआवजे की आय की राशि निम्नानुसार निर्धारित की जाती है। यदि आप आईएसओ को बेचते हैं लाभ, तब आपकी मुआवजा आय शेयर के निष्पक्ष बाजार मूल्य के बीच का फैलाव है जब आपने विकल्प और विकल्प स्ट्राइक प्राइस का प्रयोग किया था। मुआवजे की आय के ऊपर कोई भी लाभ पूंजी लाभ है। यदि आप नुकसान में आईएसओ शेयर बेचते हैं, तो पूरी रकम एक पूंजी नुकसान है और रिपोर्ट करने के लिए कोई मुआवजा नहीं है। रोकथाम और अनुमानित कर। नियोक्ता को प्रोत्साहन स्टॉक प्रोत्साहन विकल्पों की बिक्री या बिक्री पर रोक लगाने की आवश्यकता नहीं है। तदनुसार, जिन व्यक्तियों ने अभी तक आईएसओ शेयरों को नहीं खरीदा है लेकिन वर्ष के अंत में वैकल्पिक न्यूनतम कर देनदारियों का खर्च हो सकता है और आईएसओ शेयरों को बेचने वाले व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण कर देनदारियां हो सकती हैं, जिनकी वजह से करदाता रोक लगाने वाले करदाताओं के लिए भुगतान नहीं किया जा सकता है, उनके टैक्स रिटर्न में शेष राशि से बचने के लिए अनुमानित कर के भुगतान अनुमानित भुगतान करने के बदले में रोक लगाने की राशि भी बढ़ा सकती हैं। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प विभिन्न संभावित तरीकों में फॉर्म 1040 पर सूचित किए जाते हैं। प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शंस आईएसओ की सूचना दी जाती है स्वभाव के प्रकार पर निर्भर करता है तीन संभावित कर रिपोर्टिंग परिदृश्य हैं। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के प्रयोग की रिपोर्ट करना और शेयर उसी वर्ष बेचा नहीं हैं। उचित बाजार मूल्य के बीच फैलकर अपनी एएमटी आय बढ़ाएं शेयरों और व्यायाम मूल्य का यह आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए फॉर्म 3921 पर उपलब्ध डेटा का उपयोग करके गणना की जा सकती है सबसे पहले, बिना बिके शेयरों के उचित बाजार मूल्य फॉर्म 3921 बॉक्स 4 को बॉक्स 5 से गुणा करके, और फिर उन शेयरों की लागत घटाना 3921 बॉक्स 3 गुणा करके बॉक्स 5 परिणाम फैल गया है, और फार्म 6251 लाइन 14 पर सूचित किया गया है। क्योंकि आप एएमटी प्रयोजनों के लिए आय को पहचान रहे हैं, तो नियमित आयकर के प्रयोजनों के मुकाबले आपको एएमटी के लिए उन शेयरों में एक अलग लागत का आधार होगा। , आपको भविष्य के संदर्भ के लिए इस अलग एएमटी लागत के आधार पर नज़र रखना चाहिए नियमित कर उद्देश्यों के लिए, आईएसओ शेयरों की कीमत का आधार कीमत है जो आपने व्यायाम या स्ट्राइक प्राइस का भुगतान किया है एएमटी पी के लिए आपकी लागत का आधार स्ट्राइक प्राइस और एएमटी समायोजन फॉर्म 6251 लाइन 14 पर दी गई राशि है। आईएसओ शेयरों के योग्यता के बारे में जानकारी दें। अपनी अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर लाभ की रिपोर्ट करें आप बिक्री से सकल आय की रिपोर्ट करेंगे, जो आपके ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी पर सूचित किया जाएगा आप अपने नियमित लागत के आधार पर भी फॉर्म 3921 पर मिले अभ्यास या स्ट्राइक मूल्य की रिपोर्ट करेंगे आप अपने पूंजी लाभ या हानि की गणना के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 भी भरेंगे। एएमटी उद्देश्य उस अलग कार्यक्रम पर आप बिक्री से अपने सकल आय की रिपोर्ट और आपके एएमटी लागत के आधार पर व्यायाम की कीमत और किसी भी पिछले एएमटी समायोजन फॉर्म 6251 पर रिपोर्ट करेंगे, तो आप रेग्यूल 17 में नकारात्मक समायोजन की रिपोर्ट करेंगे ताकि नियमित या नियमित और एएमटी लाभ की गणना विवरण के लिए फॉर्म 6251 के निर्देशों को देखें। आईएसओ शेयरों की आय का एक अयोग्य समाधान पेश करने पर रिपोर्ट फॉर्म 1040 लाइन 7 पर मजदूरी के रूप में दी जाती है, और किसी भी पूंजीगत लाभ या हानि अनुसूची डी और फॉर्म 8949 मुआवज़े की आय पर पहले से ही आपके फार्म डब्ल्यू -2 वेतन और टैक्स स्टेटमेंट में बॉक्स में दिखाए गए राशि में शामिल किया जा सकता है। कुछ नियोक्ता आपके बॉक्स के विस्तृत विश्लेषण के शीर्ष भाग के 1 मात्रा का विश्लेषण करेंगे आपके डब्लू-2 अगर मुआवजा आय पहले से आपके डब्लू -2 में शामिल हो चुका है, तो बस फॉर्म 2 2 बॉक्स 1 से अपनी मजदूरी की रिपोर्ट करें, तो फॉर्म 1040 लाइन 7 पर अगर मुआवजा आय पहले से आपके डब्लू -2 , फिर अपनी क्षतिपूर्ति आय की गणना करें, और इस राशि को लाइन 7 पर मजदूरी के रूप में शामिल करें, इसके अलावा अपने अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर फॉर्म W-2 की राशि के अलावा, आप फॉर्म 10 99-9/10 में दिखाए गए बिक्री से सकल आय की रिपोर्ट करेंगे, आपके दलाल से बी और शेयरों में आपकी लागत के आधार आईएसओ शेयरों के हितों को अयोग्य करने के लिए, आपकी लागत के आधार फॉर्म 3921 पर मिलने वाला स्ट्राइक प्राइस होगा और किसी भी मुआवजा आय को मजदूरी के रूप में देखा जाएगा यदि आप आईएसओ शेयर साल के अलावा एक साल में बेचते हैं जिसमें आपने प्रयोग किया आईएसओ, आपके पास अलग एएमटी लागत आधार होगा, इसलिए आप अलग एएमटी लाभ की रिपोर्ट करने के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 का उपयोग करेंगे और आप एएमटी लाभ और नियमित पूंजी लाभ के बीच अंतर के लिए नकारात्मक समायोजन की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 6251 का उपयोग करेंगे। फोरम 3 9 2 एक ऐसा कर फॉर्म है जो कर्मचारियों को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प से संबंधित जानकारी प्रदान करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है, जो कि वर्ष के दौरान प्रयोग किया जाता था। नियोक्ता रोज़गार के दौरान किए गए प्रोत्साहन विकल्पों के प्रत्येक व्यायाम के लिए फॉर्म 3921 का एक उदाहरण प्रदान करते हैं। कर्मचारी जो दो या अधिक थे अभ्यास कई फॉर्म 3921 प्राप्त कर सकते हैं या सभी अभ्यासों को प्रदर्शित करने वाले एक समेकित विवरण प्राप्त कर सकते हैं। इस कर दस्तावेज़ के स्वरूपण में भिन्नता हो सकती है, लेकिन इसमें निम्नलिखित जानकारी हो सकती है। कंपनी की पहचान जो एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प योजना के अंतर्गत स्टॉक को हस्तांतरित करती है। प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शंस का उपयोग करने वाले कर्मचारी प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प को दिए गए थे। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग किया गया था। शेयर प्रति शेयर प्रति शेयर। शेयर बाजार मूल्य पर प्रति शेयर। शेयरों की संख्या हासिल की। ​​इस सूचना का इस्तेमाल शेयरों में आपकी लागत के आधार की गणना करने के लिए किया जा सकता है, ताकि वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए रिपोर्ट की जाने वाली आय की गणना की जा सके, और एक अपात्र स्वभाव पर मुआवजे की आय की गणना करने के लिए, और पसंदीदा कर उपचार के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए विशेष अवधि की शुरुआत और समाप्ति की पहचान करने के लिए। योग्यता अवधि का मूल्यांकन। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों में पूंजी लाभ कर उपचार अनुदान की तारीख से दो वर्ष और स्टॉक के कर्मचारी के लिए स्थानांतरित किए जाने के एक साल बाद फॉर्म 3 9 21 बॉक्स में अनुदान की तारीख से पता चलता है और स्थानान्तरण की तिथि या व्यायाम तिथि को 2 में दिखाता है 2 तारीख को दो वर्ष जोड़ो बॉक्स 1 में और बॉक्स में दी गई तिथि को एक वर्ष जोड़ दें। यदि आप अपने आईएसओ शेयरों को जो भी तारीख बाद में बेचते हैं, तो आपके पास एक योग्यता वाला स्वभाव होगा और कोई भी लाभ या हानि ख ई पूरी तरह पूंजीगत लाभ या नुकसान लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाता है। यदि आप अपने आईएसओ शेयरों को इस तिथि से पहले या कभी भी बेचना चाहते हैं, तो आपको एक अपात्र स्वभाव मिलेगा, और बिक्री से आय को आंशिक रूप से मुआवजे के रूप में लगाया जाएगा साधारण आयकर दरों में आय और आंशिक रूप से पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में। आईएसओ के व्यायाम पर वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए आय का ब्यौरा। यदि आप प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन का प्रयोग करते हैं और कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले शेयर नहीं बेचते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए अतिरिक्त आय की रिपोर्ट करेंगे एएमटी एएमटी उद्देश्यों के लिए शामिल राशि स्टॉक के उचित बाजार मूल्य और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के बीच का अंतर है प्रति शेयर उचित बाजार मूल्य बॉक्स 4 में दिखाया गया है प्रति शेयर प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प या व्यायाम मूल्य की लागत, बॉक्स 3 में दिखाया गया है खरीदे गए शेयरों की संख्या बॉक्स 5 में दिखाया गया है। एएमटी उद्देश्यों के लिए आय के रूप में शामिल होने की राशि जानने के लिए, बॉक्स 4 में राशि की राशि से गुणा करें बिना बकाया शेयर आमतौर पर बॉक्स 5 में रिपोर्ट की गई है, और इस उत्पाद से सब्सक्राइब की कीमत के बॉक्स 3 को बेची गई शेयरों की संख्या से गुणा किया जाता है आमतौर पर बॉक्स 5 में दिखाए गए समान राशि, फॉर्म 6251, लाइन 14 पर इस राशि की रिपोर्ट करें। नियमित रूप से लागत के आधार पर गणना करना टैक्स। प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के जरिए हासिल किए गए शेयरों का लागत आधार बॉक्स 3 में दिखाया गया कसरत मूल्य है, इस प्रकार पूरे शेयरों के लिए आपकी लागत आधार बॉक्स 3 में दिखाए गए शेयरों की संख्या से गुणा बक्से 5 में है अनुसूची डी और फॉर्म 8 9 4 9 पर इस्तेमाल किया जाएगा। एक वर्ष में उपयोग किए गए एएमटी शेयरों के लिए लागत आधार पर गणना करना और अगले वर्ष में बेची जाने पर नियमित लागत के लिए एक और एक एएमटी प्रयोजनों के लिए दो लागत आधार हैं एएमटी लागत आधार नियमित कर आधार है प्लस एएमटी आय समावेशन राशि यह आंकड़ा एएमटी गणनाओं के लिए एक अलग अनुसूची डी और फॉर्म 8949 पर इस्तेमाल किया जाएगा। अस्वीकार्य Disposition. If प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प शेयर टी के दौरान बेचा जाता है पर मुआवजा आय राशि गणना। वह होल्डिंग अवधि को अयोग्य ठहराता है, तो आपकी कुछ लाभ आम आयकरों के अधीन मजदूरी के रूप में लगाया जाता है, और शेष लाभ या हानि को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाता है। क्षतिपूर्ति आय के रूप में शामिल होने की राशि, और आमतौर पर आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 बॉक्स 1, स्टॉक के निष्पक्ष बाजार मूल्य के बीच का प्रसार होता है जब आपने विकल्प और कसरत मूल्य का प्रयोग किया था, यह पता करने के लिए, शेयर बाजार की संख्या में 4 शेयरों की संख्या के अनुसार उचित बाजार मूल्य गुणा करके बॉक्स 5 में समान मात्रा में बेच दिया जाता है, और इस उत्पाद से घटाए गए व्यायाम मूल्य बॉक्स 3 की संख्या को बेची गई शेयरों की संख्या से गुणा किया जाता है जो आम तौर पर बॉक्स 5 में दिखाए गए समान राशि में होती है। यह मुआवजा आमदनी आम तौर पर आपके फॉर्म डब्लू-2, बॉक्स 1 में शामिल है यदि यह आपके डब्लू -2 में शामिल नहीं है, फिर फॉर्म 1040 लाइन 7 पर अतिरिक्त मजदूरी के रूप में इस राशि को शामिल करें। अयोग्य घोषित डिस्पोजिशन पर समायोजित लागत आधार की गणना करना। अपनी लागत के आधार पर प्रारंभ करें, और मुआवजे की कोई भी राशि जोड़ें एसईसी पर पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करने के लिए इस समायोजित लागत के आंकड़े का उपयोग करें हेड्यूल डी और फॉर्म 8 9 4 9। पूर्ण अनुच्छेद दिखाओ। पढ़ना जारी रखें। यह दस्तावेज क्या नहीं है - एक ला डिस्क्लेमर। मैं एक अकाउंटेंट नहीं हूं जो लोग इस दस्तावेज में योगदान करते हैं वे संभवत: एकाउंटेंट नहीं हैं यह दस्तावेज़ कर सलाह नहीं है यह दस्तावेज़ नहीं है अपने व्यक्तिगत परिस्थितियों को ध्यान में रखते हुए यदि आप इस दस्तावेज़ को पढ़ते हैं, तो आप इस बात से सहमत हैं कि आप इस दस्तावेज़ को पढ़ने के परिणामस्वरूप आप जो भी किए गए किसी भी कार्यवाही से किए गए किसी भी नुकसान के लिए मुझे जिम्मेदार नहीं ठहराएंगे। यह दस्तावेज वैसे ही वारंटी या किसी भी प्रकार की शर्तों, या तो व्यक्त या निहित, बिना सीमा के, किसी भी वारंटियों या TITLE की शर्तों, गैर-उल्लंघन, व्यापारिकता, या किसी विशिष्ट उद्देश्य के लिए उपयुक्तता सहित, इस दस्तावेज का उपयोग या पुनर्वितरण की उचितता निर्धारित करने के लिए आप पूरी तरह जिम्मेदार हैं। इसे पढ़ने या उससे कोई सलाह लेने से जुड़े किसी भी जोखिम को मानें। यह दस्तावेज़ क्या है। जब मुझे किसी कंपनी से स्टॉक विकल्प प्राप्त हुए, तो मुझे यह बहुत मुश्किल से मिला समझें कि मेरी कर दायित्व क्या थे एटीओ वेबसाइट अविश्वसनीय रूप से जेनेरिक लेखांकन शर्तों में शेयरों और स्टॉक विकल्प के लिए कर नियमों का वर्णन करती है विशेष रूप से, मेरी कंपनी द्वारा प्रदान की गयी मेरी कर्मचारी शेयर स्कीम दस्तावेज़ में लिखे गए शब्दों और शर्तों के बीच बहुत कम ओवरलैप हुआ था एटीओ वेबसाइट पर यह दस्तावेज ऑस्ट्रेलियाई कर कानूनों की सादे अंग्रेजी में अपनी व्याख्या को व्यक्त करने के लिए मेरे द्वारा एक प्रयास है, क्योंकि वे विशिष्ट तकनीकी स्टार्टअप द्वारा की गई कर्मचारी साझा योजनाओं पर लागू होते हैं यह एक सहयोगी कार्य, GitHub पर होस्ट किया जाता है, और योगदान मुद्दों को उठाने या पुल अनुरोध सबमिट करके भी किया जा सकता है। यह भी एक प्रयास है कि मैं इस नियम को समझने के लिए कर कानूनों की मेरी व्याख्या को मान्य करता हूं जो इस दस्तावेज को पढ़ता है, उस नस में, संभवत: मैंने बनाया है, इसलिए यदि आपको लगता है कि मैं कुछ भी गलत हूं, तो कृपया कोई मुद्दा उठाएं या पुल का अनुरोध सबमिट करें। यह दस्तावेज़ किसका इरादा है। सबसे पहले और आगे सबसे अधिक, यह दस्तावेज मेरा उद्देश्य है जेम्स रॉपर ने कर्मचारी शेयर योजनाओं के संबंध में ऑस्ट्रेलियाई कर कानूनों की मेरी समझ को स्पष्ट करने के लिए मैं एक हिस्सा हूं। दूसरे, यह दस्तावेज़ उन लोगों के लिए है जो समान स्थिति में हैं मेरे लिए यही है , वे एक ऑस्ट्रेलियाई नागरिक हैं जिन्हें ऑस्ट्रेलिया में कर का भुगतान करना होगा, वे एक स्टार्टअप के लिए काम करते हैं, और उन्हें अपनी कंपनी से शेयर या स्टॉक विकल्प प्राप्त हुए हैं। उन्हें ऑस्ट्रेलियाई कर कानून के कुछ नियम, शब्दावली और जटिलता के साथ परिचित करने का इरादा है शेयर विकल्पों के संबंध में यह कर सलाह नहीं है, अपने अकाउंटेंट को देखें। तीसरा, यह दस्तावेज कर कार्यालय के लिए है। इस दस्तावेज़ का अस्तित्व एक संकेत है कि एटीओ वेबसाइट शेयर योजनाओं के लिए ऑस्ट्रेलियाई कर कानून का स्पष्टीकरण की कमी है तकनीकी प्रारुपों के कर्मचारियों को सामान्यतः दी गई ऐसी योजनाओं को साझा करने के लिए आवेदन करना इस दस्तावेज में इस्तेमाल किए गए शब्दों को एटीओ वेबसाइट पर सामग्री को सुधारने की शुरुआत के रूप में उपयोगी हो सकता है जिस तरह से तकनीकी स्टार्टअप कर्मचारी शेयर योजनाओं में प्रतिभागियों को आसानी से संबंधित हो सकेंगे। ठेठ तकनीकी स्टार्टअप कर्मचारी शेयर योजना। बेशक, हर कर्मचारी शेयर योजना अलग है, हालांकि, तकनीक शुरू करने की पेशकश की गई कर्मचारी शेयर योजना आमतौर पर बहुत ही समान हैं एक कर परिप्रेक्ष्य यह विशेष रूप से सच है यदि सिलिकॉन वैली आधारित स्टार्टअप के लिए आपका कर्मचारी शेयर स्कीम है, सिलिकॉन वैली में कर्मचारी शेयर योजनाएं इतनी सामान्य हैं और स्थापित करने के लिए इतनी सस्ती है कि आमतौर पर केवल एक टेम्पलेट जो कंपनी को भरता है, और यह सब ऑस्ट्रेलियाई कंपनियों के लिए की जरूरत है, चीजें जाहिरा तौर पर बहुत कठिन हैं और बहुत अधिक महंगी हैं, लेकिन फिर भी इरादा एक ही है। इसलिए एक सामान्य कर्मचारी शेयर योजना इस तरह दिख सकती है। आपको स्ट्राइक प्राइस पर कई विकल्प दिए गए हैं आपको विकल्प खरीदने के लिए स्ट्राइक प्राइस की शुरुआती कीमत के मुकाबले बहुत छोटी राशि का भुगतान करना पड़ सकता है, या हो सकता है कि वह आपको मुफ्त में दिया गया हो। सहयोगी 4 साल 25 पहले साल के बाद बनियाले, और उसके बाद या तो हर महीने या हर तिमाही के बाद एक छोटी राशि निहित है जब तक कि वे सब निहित नहीं होते हैं। आप किसी भी समय शेयरों के किसी निहित हिस्से का प्रयोग कर सकते हैं। हड़ताल की कीमत। यदि आप 4 साल के होने से पहले कंपनी छोड़ देते हैं, तो आप किसी अविश्वसनीय शेयर को जब्त कर सकते हैं। निहित हिस्से जिसे आप एक निश्चित अवधि के भीतर व्यायाम कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, 90 दिन, अन्यथा आप उन्हें भी जब्त करते हैं। भविष्य में कुछ बिंदु पर , शायद 7 साल बाद, विकल्प समाप्त हो जाएंगे और आप उन्हें खो देंगे अगर आप उस समय तक उन्हें इस्तेमाल नहीं करते हैं। तकनीकी स्टार्टअप में दिए गए एक सामान्य कर्मचारी शेयर योजना के कुछ अन्य पहलू हैं जो आपके लिए इतने दिलचस्प नहीं हैं, लेकिन कर कानून के कुछ क्षेत्रों में महत्वपूर्ण हैं, यदि इनमें से कोई भी बात सही नहीं है, तो इस दस्तावेज़ के कुछ भाग आप पर लागू नहीं होंगे। विकल्प शेयर सामान्य शेयर हैं यह सवाल पूछता है, एक असाधारण हिस्सा क्या है सबसे आम गैर ऑर्डिन टेक स्टार्टअप्स में एरी शेयर तरजीही शेयर है तरजीही शेयर का मतलब है कि जब कंपनी बेची जाती है, तरजीही शेयर धारकों को पाई का पहला टुकड़ा मिलता है, आम तौर पर वे जो निवेश करते हैं, वे एक बीमा पॉलिसी है, अगर कंपनी खराब हो जाती है, तो वे कम से कम वे जो कुछ भी पैसे कमाते हैं, इससे पहले कि वे कुछ भी पैसे कमाते हैं, ये शेयर आमतौर पर उद्यम पूंजीपतियों को दिए जाते हैं जब वे स्टार्टअप में निवेश करते हैं, उन्हें कभी भी कर्मचारियों को नहीं दिया जाता है कुछ अन्य प्रकार के शेयर होते हैं, लेकिन एक सामान्य कर्मचारी शेयर योजना में टेक स्टार्टअप्स में, शेयर सामान्य होते हैं.आपके विकल्प शेयर 5 से अधिक कंपनी या 5 से अधिक मतदान अधिकारों के लिए नहीं होते हैं जब तक कि आप अपनी कंपनी का संस्थापक नहीं हैं, आपके विकल्प केवल आपको एक अंश का अंश देते हैं कंपनी का हिस्सा। शेयर योजना कंपनी के कम से कम 75 ऑस्ट्रेलियाई निवासी कर्मचारियों को दी जाती है यह एक विशिष्ट तकनीक स्टार्टअप में होगी। एक अंतिम नोट, ऑस्ट्रेलियाई कर कानून 2009 में बदल दिया गया टी केवल कानूनों के बदले प्राप्त शेयरों के बारे में बात कर रहा है। जब स्टॉक ऑप्शन पर टैक्स लगाने की बात आती है, तो सबसे महत्वपूर्ण शब्दों में से एक का मुकाबला छूट है छूट हड़ताल मूल्य और शेयर के मूल्य के बीच अंतर है जब आप शेयर खरीदते हैं, तो आपको प्राप्त होने वाली छूट प्रभावी रूप से प्राप्त होती है, यदि आपके पास स्टॉक ऑप्शन नहीं होता है जो आपको उस कम स्ट्राइक प्राइस पर खरीद करने देता है। बेहतर बाजार मूल्य। एक और महत्वपूर्ण अवधि उचित बाजार मूल्य है चूंकि जिस कंपनी के लिए आप काम कर रहे हैं वह स्टार्टअप है, शेयर का मूल्य सीधे स्टॉक मार्केट की कीमत पर नहीं दिख रहा है, क्योंकि आपकी कंपनी स्टॉक मार्केट में सूचीबद्ध नहीं है, इसलिए शेयरों के पास एक मूल्य, और सूचीबद्ध नहीं होने के इस चरण के दौरान, यह मान उचित बाजार मूल्य है। एक सामान्य शेयर योजना में, आप अपनी कंपनी से पूछ सकते हैं कि शेयर का उचित बाजार मूल्य किसी भी समय क्या था या सभी कीमतों की तालिका शेयर की समय के साथ, और वे इसे आपको दे देंगे। कैपिटल गेन टैक्स। ऑस्ट्रेलिया में, पूंजीगत लाभ छूट के बारे में यह अजीब नियम है यह नियम कर्मचारी शेयर योजनाओं के लिए अविश्वसनीय रूप से प्रासंगिक है, इसलिए हमें इसे यहाँ समझाया जाना चाहिए। एक नियोक्ता, यह आय आपकी कुल कर योग्य आय के लिए गिना जाता है, और फिर आप उस पर कर का भुगतान करते हैं, जैसे सामान्य जब आप किसी परिसंपत्ति को बेचने से लाभ कमाते हैं जैसे एक निवेश संपत्ति या शेयर, इसे पूंजीगत लाभ कहा जाता है, और यह लाभ की ओर होता है आपकी कुल कर योग्य आय, और फिर आप उस पर टैक्स का भुगतान करते हैं, सामान्य की तरह, अगर आप एक साल से अधिक समय के लिए संपत्ति के मालिक हैं, तो अक्सर आप एक साल और एक दिन खातेदार कहते हैं, तो आप जोड़कर पूंजीगत लाभ को दो में विभाजित कर सकते हैं यह आपकी कुल कर योग्य आय पर है इस प्रकार आप पूंजी लाभ पर कम से कम आधा कर का भुगतान करते हैं यह एक पूंजीगत लाभ कर छूट के रूप में जाना जाता है। इसका स्टॉक विकल्पों के लिए महत्वपूर्ण परिणाम हैं, क्योंकि यह धन आप स्टॉक विकल्प नियमित आय , या है I टा कैदियाल लाभ यदि उत्तरार्द्ध, आप काफी कम कर का भुगतान कर सकते हैं इस सवाल का जवाब यह है कि स्टॉक विकल्प में बहुत सारी जटिलताएं पैदा होती हैं। विदेशी शेयर योजनाएं। सबसे पहले, यह जानना महत्वपूर्ण है कि अगर आपकी साझा योजना एक विदेशी कंपनी, नियम यदि वे ऑस्ट्रेलियाई कंपनी के लिए हैं तो इससे अलग नहीं है यदि आप कर उद्देश्यों के लिए ऑस्ट्रेलियाई नागरिक हैं, तो आपके पास सभी समान कर दायित्व हैं, चाहे जो भी कंपनी आपको शेयर रखती है या स्टॉक विकल्प आपके पास है यह सोचने पर कि एटीओ क्या कभी पता चलेगा कि आपके पास किसी विदेशी कंपनी में शेयर या स्टॉक ऑप्शंस हैं, और इसका उत्तर नहीं है, जब तक कि आप उन्हें नहीं बताते हैं कि अगर आपकी कंपनी ठीक हो जाती है, और तब अचानक आपके ऑस्ट्रेलियाई में दस लाख डॉलर की भूमि बैंक खाते में, आप यह शर्त लगा सकते हैं कि आप कुछ टैक्स ऑडिटर अपने दरवाजे पर दस्तक देकर पूछेंगे कि वह पैसा कहाँ से आया था। जब आपको टैक्स देना पड़ता है। डिफ़ॉल्ट स्थिति से शुरू करना शुरू करते हैं आपको स्टॉक विकल्प दिए जाने पर आपको कर देना होगा क्योंकि वह स्टो सीके विकल्प शेयरों पर छूट का प्रतिनिधित्व करता है, स्टॉक ऑप्शंस में छूट के बराबर मूल्य होता है, और इसलिए आय है जिसे आपने प्राप्त किया है, तो आपको इस आय को शामिल करना होगा, नियमित आय के रूप में आयकर रिटर्न में पूंजी लाभ नहीं, अनुभाग के तहत कर्मचारी साझा योजनाओं के लिए। फिर भी, यदि आप कंपनी को जल्दी छोड़ दें तो आपके विकल्पों के पास अभी तक निपटा नहीं है, लेकिन आप विकल्पों को जब्त करते हैं, जिसका मतलब है कि आपने जो कुछ भी वास्तव में कभी नहीं प्राप्त किया है, उस पर आपको कर का भुगतान किया जाता है, कर कार्यालय वास्तविक जोखिम के इस नियम को परिभाषित करता है जब्त करने के बाद से आपके विकल्प के रूप में निहित है, और कंपनी छोड़ने के बाद से आप अपने विकल्पों को जब्त कर देंगे, जब्ती का वास्तविक खतरा होता है। स्टॉक विकल्प, जिसके लिए जब्ती का वास्तविक जोखिम होता है, वहां भी कई अन्य शर्तें हैं हम यहां नहीं गए हैं, टैक्स विलंबित विकल्पों के रूप में गिना जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको यह कुछ ऐसा करना चाहिए जो मैं स्पष्ट नहीं कर रहा हूं, चाहे यह एक चाहिए या क्या आपके पास कोई विकल्प नहीं है जब तक कि कुछ कंडित आयन सही हैं एक शर्त यह है कि आप रोजगार समाप्त कर रहे हैं चूंकि आप अपना अविश्वसनीय विकल्प खो देते हैं जब आप किसी भी तरह के रोजगार को रोक देते हैं, तो यह शर्त प्रासंगिक नहीं है एक और शर्त यह है कि शेयरों को अब जब्त करने का वास्तविक जोखिम नहीं है। ऐसा तब होता है, जब वे बनते हैं। एक विशिष्ट तकनीक स्टार्टअप कर्मचारी शेयर स्कीम, आपको वे विकल्पों पर टैक्स देना पड़ता है, जो आपको प्राप्त होने पर प्राप्त होता है। कितना कर का भुगतान करना होता है। प्रश्न वास्तव में नहीं है कि आप कितना कर देते हैं, लेकिन कितनी आय आप घोषित करते हैं जब आपके स्टॉक विकल्प निहित , आप उस समय निष्पक्ष बाजार मूल्य लेते हैं, जो विकल्प निहित होता है, स्ट्राइक मूल्य घटाता है, और अब आपके पास छूट है यदि आप विकल्प खरीदने के लिए प्रारंभिक मूल्य का भुगतान करते हैं, तो आप छूट से इसे घटा देते हैं, क्योंकि यह डिस्काउंट प्राप्त करने की लागत और छूट का ऑफ़सेट, अन्यथा, डिस्काउंट लेना है, इसके बाद गुणा करें कि उस समय निहित विकल्पों की राशि से आपके पास अब तक की आय की राशि है जिसे आप घोषित करना है। यदि कई गुना संभवतया साल के माध्यम से निपटाए गए विकल्पों पर, जब से वे मासिक या त्रैमासिक बनते हैं, तो आपको प्रत्येक महीने की तिमाही के लिए यह गणना करने की ज़रूरत होती है कि उस विशेष महीने या तिमाही में उचित बाजार मूल्य का उपयोग करके निहित विकल्प। नोट करें कि यह छूट नियमित आय यह पूंजीगत लाभ कर छूट के लिए योग्य नहीं है। अतिरिक्त कर आय। बेशक, जब आप विकल्प को निपटाएंगे तब आप जो कर का भुगतान करते हैं, आप केवल शेयरों पर कर का भुगतान नहीं करेंगे, भविष्य में कुछ बिंदु पर आप व्यायाम कर सकते हैं आपके विकल्प, और उस बिंदु पर, या कुछ बाद के बिंदु, आप शेयर बेच सकते हैं जब ऐसा होता है, तो आपको निष्पक्ष बाजार मूल्य से हासिल किए गए लाभ पर टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता होगी, यह पूंजीगत लाभ है लाभ के लिए आधार यहाँ स्ट्राइक प्राइस नहीं है, लेकिन उचित बाजार मूल्य जब विकल्प निहित होता है आप पहले से ही हड़ताल मूल्य से लाभ पर टैक्स को उचित बाजार मूल्य के लिए कर देते हैं, जब इसे निहित होता है, आपको दो बार कर का भुगतान करने की ज़रूरत नहीं है कि लाभ। यदि आप अधिक के लिए शेयर का आयोजन किया एक वर्ष की तुलना में, यह है कि यदि आपने विकल्प का प्रयोग किया और फिर एक साल से अधिक समय बीत चुका है तो यह सच है, या जब यह विकल्प निहित होता है, तो आप 50 पूंजीगत लाभों के लिए पात्र होंगे डिस्काउंट, और इसलिए आपको केवल आपके कर योग्य आय के मुकाबले पूंजी लाभ का आधा गिनना होगा अन्यथा आपको अपनी कर योग्य आय के मुकाबले पूरा पूंजी लाभ की गिनती करनी होगी। आप यहां देख सकते हैं कि समय का मामला आप कर में बहुत पैसा बचा सकते हैं यदि आप इससे पहले कि आप उन्हें बेचने का इरादा एक वर्ष पहले अपने विकल्पों का प्रयोग करें, इस कारण से, आप उन्हें बेचने का कोई मौका देने से पहले, अपने विकल्पों का प्रयोग शुरू करने का फैसला कर सकते हैं। घटना है कि आप अपने शेयर निहित विकल्पों को बेचने के लिए अनुमति देता है, ताकि आप छूट का दावा कर सकते हैं जाहिर है, हालांकि हम अब व्यापार शेयरों के मानक जोखिमों में आगे बढ़ रहे हैं, यदि आप अपने शेयरों का इस्तेमाल जल्दी करते हैं, और कंपनी टूट जाती है, तो आप खो देंगे money. When कुछ चीज़ें एक साथ होती हैं। कभी-कभी निहित तिथि, व्यायाम की तारीख और आप उन्हें बेचने की तारीख एक जैसी होती हैं यह शायद मामला हो सकता है अगर कंपनी पहले से ही सूचीबद्ध है और आप वे शेयर बेचते हैं, जैसा वे बनते हैं, या हो सकता है कि कंपनी अधिग्रहण की गई हो और वहां आपके शेयर स्कीम में एक शर्त है, जो आपके सभी विकल्पों को एक बार उस घटना में बनानी चाहती है, ताकि आप उन्हें बेच सकें, इस मामले में, बाजार मूल्य जब आपके विकल्प निरुपण आपके लिए कीमत है जो आप उन्हें बेचते हैं, तो आपकी स्ट्राइक प्राइस बिक्री मूल्य को विकल्प के प्रारंभिक खरीद मूल्य से घटा दिया जाता है यदि कोई भी नियमित आय के रूप में माना जाता है - कोई पूंजीगत लाभ नहीं है, और इसलिए कोई पूंजीगत लाभ कर छूट नहीं है। जब चीजें खराब हो जाती हैं। यदि आपके कुछ विकल्प निपटाए जाते हैं, और आप उन पर कर का भुगतान, लेकिन तब कंपनी टूट जाती है, या यदि किसी कारण से आप अपने विकल्पों का इस्तेमाल न करने का निर्णय लेते हैं और आप उन्हें जब्त करते हैं, तो आपने उन विकल्पों पर नुकसान पहुंचाया है, जिसे आपने एक बार आय के रूप में घोषित किया था, अब आप कर सकते हैं एक पूंजी नुकसान नोट के रूप में घोषित करें कि जो आप यहाँ घोषित करते हैं वह पूर्ण छूट है यदि विकल्प के लिए प्रारंभिक खरीद मूल्य था, तो जब आप एक पूंजी नुकसान के रूप में छूट का दावा करते हैं, तो छूट से इसे घटाना नहीं है। 1 जनवरी 2011 को आइसलाइन को स्ट्राइक प्राइस में 1600 विकल्प मिले 1 10 25 पहले वर्ष में निहित विकल्पों में से, और फिर शेष विकल्प के 1 16 में से प्रत्येक तिमाही 1 नवंबर 2014 को शेयर बाजार पर कंपनी की सूची 1 जनवरी 2015 को, वह अपने सभी विकल्पों का अभ्यास करती है, और फिर 2 जनवरी 2016 को, वह उन्हें 2 00 शेयरों के लिए बेचती है। एलिस की कंपनी के पास आईपीओ की अगुवाई में निम्नलिखित उचित बाजार मूल्य थे। जनवरी 1 2012 0 20 जून 3 2012 0 25. मार्च 14 2013 0 40. नवंबर 25 2013 0 55.प्रिल 12 2014 0 70. 1 जनवरी 2015 को, शेयर की कीमत 1 50 थी। ऐलिस ने निम्नलिखित आय की घोषणा की है। यह ध्यान देने के लिए महत्वपूर्ण है कि उपर्युक्त लाभ हाथ में नकदी के समान नहीं हैं ऐलिस ने प्राप्त किया - ऐलिस ने अपने विकल्पों का इस्तेमाल करने के लिए 160 का भुगतान किया, और उन्हें 3200 में बेचा, जिसका अर्थ है कि उसने 3 बनाया 040 यदि आपने प्रत्येक वर्ष से पूर्व CGT डिस्काउंट लाभ जोड़ दिया है, तो उसने 3040 की कुल राशि की घोषणा की है, उसने उसने जो पैसा बना लिया है, वह क्या जटिल है यह कि उस पैसे का केवल एक हिस्सा उस वर्ष में घोषित किया गया था जिसने उसने इसे बनाया था अन्य भागों को पूर्व वर्ष में घोषित विकल्प के रूप में घोषित किया गया था। अन्य प्रकार के शेयर योजनाएं। सामान्य शेयर अनुदान। यदि आपको सामान्य शेयर दिए जाते हैं, कहते हैं, बोनस के रूप में, और इन शेयरों का कोई निहित अवधि नहीं है और आपको कोई भी कीमत नहीं है, तो आपको उन शेयरों पर कर का भुगतान करना पड़ता है, भले ही वे किसी तरह से प्रतिबंधित होते हैं, भले ही आप उन्हें अब बेच सकें, आपको दिया गया शेयरों की संख्या से गुणात्मक बाजार मूल्य को नियमित आय के रूप में घोषित किया जाता है, कैद के रूप में नहीं लाभ जब आप उन शेयरों को बेचते हैं, तो आप उस समय उचित बाजार मूल्य घटाना चाहते हैं, और उस नंबर को पूंजीगत लाभ माना जाता है। फिर वह राशि आपकी कर योग्य आय में जोड़ दी जाती है, यदि शेयरों का आयोजन किया जाता है तो कैपिटल गेन डिस्काउंट लगाने से एक वर्ष से अधिक के लिए। मेरा विशिष्ट विषय एटीओ वेबसाइट के बारे में पूछताछ। मैं चाहता हूं कि एटीओ वेबसाइट पर कहीं शब्द शब्द बनियान और स्थगित शब्द टैक्स स्थगित किया गया नियम यह है कि सरल कर स्थगित कर दिया जाता है जब तक विकल्प निहित नहीं होता है, लेकिन यह समझने के लिए, आपको जानकारी और उदाहरणों के कई पृष्ठों के माध्यम से पढ़ना होगा आखिरकार, आप इस पेज में ठोकर खाते हैं, जहां शब्द बनिया का प्रयोग किया जाता है, लेकिन तब भी यह स्पष्ट नहीं है कि हर महीने, निहित भाग अब स्थगित नहीं है और इसे घोषित किया जाना चाहिए, यह शब्द मेरे लिए ऐसा लगता है कि अगर कोई हिस्सा अभी भी है अविश्वसनीय, पूरे बहुत कुछ स्थगित किया जा सकता है। एटीओ वेबसाइट के उदाहरणों में अधिकांश शेयर कीमत के बारे में बात करते हैं जैसे शेयरों का शेयर बाजार पर कारोबार होता है लेकिन यह तकनीकी प्रारम्भों के मामले में कभी नहीं होता है उदाहरणों की शुरुआत स्टार्टअप स्थितियों का वर्णन बहुत जरूरी है Most tech startup employee share schemes use the term fair market value , while the ATO website uses the term market value It would be very useful if the website says for companies that are not publicly traded, the market value is o ften referred to as the fair market value. For most startups, employees and ex employees can ask what the fair market value was at any time from their employer If you don t know that, the ATO website makes it seem like it s this mystical number that it s up to you to use some unpublished methodology to determine, see this page It should be stated that employees can usually obtain this from their employer. Since there is such thing as a typical employee share scheme for tech startups, and since this is becoming more and more common, the ATO should publish a fact sheet, similar to this very document, which describes in the same terms as commonly used in employee share schemes for tech startups what their tax obligations are.